Financiering en Algemene dekkingsmiddelen

Financiering en Algemene dekkingsmiddelen

De lasten en baten van het programma zijn hieronder weergegeven.

Toelichting

Budgetoverhevelingen

We stellen de volgende budgetoverhevelingen voor:

Taakmutaties algemene uitkering uit het gemeentefonds
Via het gemeentefonds stelt het Rijk gelden beschikbaar voor nieuwe of gewijzigde taken. Deze gelden worden op een afzonderlijke stelpost geraamd en vrijgegeven als er een onderbouwd bestedingsplan is. De voorgestelde overhevelingen van in totaal 320.437 euro komen uit de September- en Decembercirculaire 2025. Deze middelen zetten we in 2026 in om deze taken op te pakken.

Tussen programma's- budgettair neutraal

Mutaties overige reserves
We hebben minder onttrokken uit diverse reserves dan begroot. Dit komt omdat we minder uitgaven ten laste van deze reserves. De lagere lasten leidt tot een voordeel op verschillende programma's. Vanwege de boekhoudregels zijn deze verantwoord op de andere programma's. Het nadeel is verantwoord bij financiering en algemene dekkingsmiddelen. Per saldo zijn de boekingen budgetneutraal.

Overig
 
Treasury

bedragen x 1.000 euro

Het resultaat op het taakveld treasury valt ongeveer 74.000 euro voordeliger uit. Dit wordt vooral veroorzaakt door iets lagere rentelasten en iets hogere rentebaten.

OZB-opbrengsten/Uitvoering WOZ

bedragen x 1.000 euro

Ten opzichte van de begroting na wijziging wijken de werkelijke netto opbrengsten uit de OZB 2025 nadelig af met een bedrag van 25.000 euro (0,15 procent). Voor de oudere belastingjaren is er een hogere opbrengst van 1.000 euro ten opzichte van de inschattingen van BSR bij de jaarrekening 2024 en een hogere inschatting van de oninbaarheid van de openstaande belastingbedragen tot en met 2024 met  1.000 euro. Per saldo zijn de in het dienstjaar 2025 verantwoorde opbrengsten 25.000 euro lager dan geraamd. In deze cijfers is rekening gehouden met de door BSR geraamde oninbare en dubieuze posten in 2025.

Bij de uitvoeringslasten van de OZB is er een (incidenteel) nadeel van 31.000 euro door niet voorziene kosten voor beeldmateriaal.

Oninbare en dubieuze vorderingen
De voorziening dubieuze debiteuren is geanalyseerd. Daaruit bleek dat deze opgehoogd moet worden met een bedrag van 110.000 euro. In de begroting was hier geen rekening mee gehouden. Deze dotatie is exclusief de dubieuze vorderingen die voort kunnen komen vanuit de opgelegde aanslagen door de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR).  Deze zijn geraamd en verantwoord bij de betreffende belastingopbrengsten.

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
                             bedragen x 1.000 euro

In 2025 hebben we per saldo 136.000 euro minder aan algemene uitkering ontvangen dan geraamd.
De oorzaken hiervan zijn:

bedragen x 1.000 euro

Het voordeel bij de negatieve inkomstenmaatstaf OZB is het spiegelbeeld van het nadeel van de werkelijke OZB-opbrengsten die door BSR worden opgelegd.

Overige baten en lasten
Het nadeel op de overige baten en lasten komt vooral door de volgende onderdelen:

Doorschuif BTW
Gemeenschappelijke regelingen hebben een aantal mogelijkheden om de btw op hun kosten in rekening te brengen bij de (gemeentelijke) deelnemers. Dit kan bijvoorbeeld door bij de facturatie van de deelnemersbijdrage apart btw in rekening te brengen. Het is ook mogelijk dat de regeling de btw niet afzonderlijk in rekening brengt, maar na afloop van het jaar aangeeft welk btw-bedrag de gemeente bij het btw-compensatiefonds (bcf) kan compenseren. Het laatste is van toepassing voor de BSR en GGD. Ten opzichte van de raming kunnen we 19.000 euro meer compenseren bij het bcf. In plaats van te verdelen op de verschillende taakvelden deze compensatie, wordt deze op één centrale plaats verantwoord.

bedragen x 1.000 euro

Actiever werven van subsidies
In ons dekkingsplan staat een bedrag van 300.000 euro om actiever subsidies te verwerven. Hiervan hebben we dit jaar 190.000 euro in kunnen vullen. Het restant verklaart het tekort voor 2025.